1) ASSENZA SCHEMA DI CONVENZIONE E DELIBERAZIONE C.C. Si allega copia della Deliberazione del Consiglio Comunale n.20 del 9.7.2025 con allegato lo schema di convenzione, anche se gli stessi erano rinvenibili presso la sezione albo pretorio dell’Ente avente ad oggetto per l’appunto: AFFIDAMENTO SERVIZIO TESORERIA COMUNALEN PER IL PERIODO 1.9.2025- 31.08.2028. APPROVAZIONE SCHEMA DI CONVENZIONE. DIRETTIVE IN MERITO ALL’ESPLETAMENTO DELLA GARA. Deliberazione comunale peraltro richiamata nelle Determinazioni Dirigenziali dei settori di competenza per l’approvazione della documentazione ( Det. N. 1874 del 4.08.2025) prima e l’indizione della gara poi ( Det n. 1986 del 8.08.2025). 2) DISCRASIA GRATUITA’ DEL SERVIZIO Si precisa che la gratuità che si rinviene nella SEZIONE III del Bando di Gara precisamente al punto 10 riguarda la sottosezione indicata ovvero Finanziamento e pagamento da leggere in combinato disposto con l’art. 12 nn. 1-2 dello schema di convenzione approvato con Deliberazione del CC n. 20 del 9.7.2025. Si precisa che trattasi di gratuità del ricorso all’anticipazione di cassa e il relativo pagamento degli interessi calcolati al tasso contrattualmente stabiliti sulle somme che si riterrà di utilizzare, che verranno entrambi previsti in bilancio. Il servizio dunque sarà remunerato nella misura stabilita nei criteri di aggiudicazione (soglia massima €. 6.500,00 annui) così come chiaramente riportato nel Bando (cfr. punto 9) e nel Disciplinare (cfr. art. 3 n. 1). Dunque l’offerta economica complessiva per il triennio di gestione della Tesoreria ammonta ad €. 19.500,00. 3) COMMISSIONE ANNUA RILASCIO FIDEJUSSIONI Si precisa sul punto che sarà obbligo del tesoriere rilasciare idonea fidejussione all’Ente e nell’offerta tecnica sarà valutata opportunamente la percentuale indicata, dall’ 1% al 3% e oltre come di prassi. 4) COSTO A CARICO DEL COMUNE DI SDD Per come richiesto si indicano di seguito le disposizioni effettuate dall’Ente dal gennaio 2022 fino al 19.09.2025: ANNUALITA’ MANDATI REVESARLI 2022 8.117 21.361 2023 6.444 27.210 2024 6.812 12.832 2025 (fino al 15.9) 4.856 9.946 La previsione per i prossimi anni manterrà orientativamente invariato il numero dei mandati di pagamento mentre, a seguito dell’introduzione del nuovo software avvenuta nell’agosto del 2024, si prevede di emettere una media di 13.000 reversali annue. 5) GIACENZE DI CASSA In merito alla giacenza di cassa, si allega il quadro di raccordo al 31/12/2024 trasmesso dal Tesoriere Comunale attualmente in essere, al fine di rendere un dato certo ad oggi registrato. 6) DISCRASIE DOCUMENTAZIONE TECNICA Si precisa che l’offerta dovrà essere redatta in carta libera secondo le indicazioni stabilite nei criteri di aggiudicazione. Quanto all’applicazione dell’IVA, in rettifica della precedente disposizione, si precisa che tutte le prestazioni di servizi concernenti il servizio di gestione della tesoreria e cassa, siano da considerarsi come operazioni esenti IVA ai sensi dell'art. 10, primo comma, n. 1), del d.P.R. n. 633 del 1972. Tale disposizione recepisce la fattispecie di esenzione previste dall'articolo 135, paragrafo 1, lettere da b) a d) della direttiva 2006/112/CE, e il relativo ambito di applicazione deve essere individuato tenendo conto delle pronunce in materia della Corte di Giustizia dell'Unione europea (cfr. sentenza 5 giugno 1997, causa C 2/95; sentenza 13 dicembre 2001, causa C 235/00; sentenza 28 luglio 2011, causa C350/10). Tanto è stato anche chiarito anche dall’Agenzia delle Entrate nella risposta n. 188/2023, che oltre ad aver ribadito l’applicazione del citato art. 10, comma primo, n. 1) nel servizio di gestione della tesoreria, ha ricordato poi che, ai sensi del medesimo articolo 10, primo comma, n. 4) del d.P.R. n. 633 del 1972 sono esenti, tra l'altro, anche ''le operazioni relative ad azioni, obbligazioni o altri titoli non rappresentativi di merci e a quote sociali, eccettuati la custodia e l'amministrazione dei titoli ...''.